Многие россияне, получив наследство, сразу задаются вопросом: придётся ли платить налог и в каком размере. Несмотря на популярное заблуждение, далеко не всегда получение имущества от умершего родственника связано с уплатой налога. Разберёмся, какие виды имущества облагаются налогом, кто освобождён, и как избежать проблем с ФНС.
📚 Актуальные статьи:
📌 Единое пособие семьям с детьми в 2025 году: кто имеет право и как оформить без отказа
📌 Попали в ДТП без полиса ОСАГО: кто возместит ущерб?
📌 Удалённая работа в 2025 году: права и обязанности работника и работодателя
Содержание статьи
Что такое налог на наследство
До 2006 года в России действительно существовал налог на наследство и дарение, но сегодня он отменён. Однако это не значит, что никаких налоговых обязательств нет вовсе. В некоторых случаях налоги всё же возникают, но по другим основаниям — например, при продаже полученного имущества.
Когда налог платить не нужно
Наследники не платят налог при получении имущества, независимо от его стоимости. Это правило распространяется на:
- квартиры, дома, земельные участки;
- автомобили, дачи, гаражи;
- банковские вклады, деньги, драгоценности;
- ценные бумаги и доли в бизнесе.
👉 То есть само получение наследства не облагается налогом.
Но если вы потом решите продать имущество, придётся учитывать другие правила.
Когда налог возникает
Налог может появиться не в момент вступления в наследство, а при последующих действиях с имуществом, например:
- Продажа квартиры или дома, полученного по наследству.
Если прошло менее 3–5 лет с момента смерти наследодателя (в зависимости от категории имущества), то при продаже нужно уплатить НДФЛ 13% (для резидентов РФ) с суммы прибыли.
📘 Пример: если вы продали квартиру за 5 млн, а её кадастровая стоимость — 4 млн, то налогом облагается разница (1 млн × 13% = 130 тыс. руб.). - Доходы от аренды.
Если наследник сдаёт унаследованную квартиру в аренду, он обязан платить 13% с арендного дохода. - Наследство за границей.
Если имущество получено в другой стране, могут применяться местные налоги, а также требования двойного налогообложения.
Кто полностью освобождён
Некоторые категории граждан освобождаются от уплаты налогов даже при продаже имущества в особых случаях:
- если объект находился в собственности более 3–5 лет;
- если продана единственная квартира или дом;
- если доход не превышает 1 млн рублей (для недвижимости) — можно применить налоговый вычет.
Как оформить наследство без ошибок
Чтобы избежать проблем с налоговой и Росреестром:
- Подайте заявление нотариусу в течение 6 месяцев после смерти наследодателя.
- Получите свидетельство о праве на наследство.
- Зарегистрируйте имущество в Росреестре или ГИБДД.
- Если планируете продажу — сохраните все документы о стоимости и сроках владения.
Как рассчитать налог при продаже наследства
Для расчёта используется формула:
(Сумма продажи – Кадастровая стоимость × 0,7) × 13%
📌 Пример:
Кадастровая стоимость квартиры — 3 000 000 ₽
Продали за 3 500 000 ₽
0,7 × 3 000 000 = 2 100 000
3 500 000 – 2 100 000 = 1 400 000
1 400 000 × 13% = 182 000 ₽ налога
Советы юриста ЮрПрофи
Не спешите продавать унаследованное имущество.
Закон позволяет избежать налога, если вы владеете им хотя бы 3–5 лет. Иногда выгоднее подождать несколько месяцев, чем платить десятки тысяч рублей в бюджет.
Используйте налоговые вычеты.
При продаже квартиры или дома можно уменьшить налогооблагаемую базу на 1 миллион рублей. Если вы продаёте долю, вычет делится пропорционально.
Храните все документы о стоимости имущества.
Выписки из Росреестра, кадастровые паспорта, отчёты оценщиков и договоры — ваши доказательства в случае спора с ФНС. Чем больше подтверждений — тем меньше риск переплатить налог.
Срок владения считается от даты смерти наследодателя.
Многие ошибочно думают, что — с момента регистрации. На самом деле срок исчисляется с даты смерти, указанной в свидетельстве о наследстве.
Если вы получили имущество за границей — уточните правила налогообложения в той стране.
Иногда придётся подать декларацию и в России, и за рубежом. Лучше заранее проконсультироваться, чтобы избежать двойного налогообложения.
Для наследства по закону и по завещанию — одинаковые налоговые правила.
Не имеет значения, был ли завещатель, налоговая обязанность зависит только от ваших действий после получения имущества.
При продаже недвижимости дешевле кадастровой стоимости налог всё равно рассчитывается.
ФНС считает, что цена не может быть ниже 70% от кадастра. Если укажете меньше — налог посчитают автоматически по формуле 0,7 × кадастровая стоимость.
Наследникам пенсионеров и инвалидов стоит проверить льготы.
В некоторых регионах действуют освобождения от госпошлины при получении имущества по наследству. Не путайте налог и госпошлину — это разные платежи.
Не забывайте подать декларацию при продаже имущества.
Если вы всё же решили продать квартиру или машину до истечения минимального срока владения, подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. Штраф за несвоевременную подачу — от 1000 рублей.
Не платите «помощникам», которые обещают “уменьшить налог без документов”.
Это часто мошенники. Настоящая экономия возможна только через официальные налоговые вычеты и правильное оформление документов.
Часто задаваемые вопросы
❓ Нужно ли платить налог, если получил квартиру от родителей?
Нет. Наследство от близких родственников не облагается налогом.
❓ Придётся ли платить, если продам унаследованную машину?
Если прошло менее 3 лет — да, 13% от прибыли. После 3 лет — нет.
❓ Наследую деньги на счёте. ФНС их видит?
Нет, налог с банковских вкладов не взимается при наследовании.
❓ Как доказать срок владения наследственным имуществом?
Он считается с даты смерти наследодателя, а не с момента регистрации на вас.
Реальная история клиента
Марина из Тулы получила по наследству квартиру от бабушки и через 2 года решила её продать. Налоговая начислила 13% с продажи.
После консультации с юристом удалось доказать, что кадастровая стоимость была занижена, и налог пересчитали — сумма уменьшилась вдвое.
Вывод: знание правил налогообложения помогает сэкономить десятки тысяч рублей.
Заключение
В 2025 году налог на наследство в России по-прежнему не действует, но налоги могут появиться при распоряжении имуществом. Чтобы избежать ошибок, стоит заранее проконсультироваться с юристом.
👨⚖️ Юристы сайта «ЮрПрофи» помогут рассчитать налог, подготовить документы и оформить наследство без лишних затрат.
